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房地產營改增增值稅核算及納稅培訓課程
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房地產營改增增值稅核算及納稅培訓課程

學習費用:4800/人

學習地點:北 京

開課時間:2019-10-19

學習方式:3天

房地產營改增增值稅核算及納稅培訓課程
營改增自2016年3月以來,國家級層面發布的營改增試點政策文件80份。其中:國務院通知2份;財政部、國家稅務總局聯合文件24份;財政部文件1份;國家稅務總局公告40份;國家稅務總局通知(稅總發、稅總函文件)13份。如何理解運用這么多的政策法規?年終政策大盤點,為您逐個解讀梳理營改增后的建筑房地產相關政策,系統消化核心法規,有效實施。

另外,房地產建筑業一些行業性的特殊疑難問題該如何規范處理?增值稅下的集團投融資業務如何操作稅負最輕稅務風險最小?各業務流程需要考慮哪些稅負?如何進行規范的會計處理?稅會之間及各稅種之間差異如何協調?企業應如何應對這些影響,健全內部控制管控稅務風險。
【主講專家】景老師,注冊稅務師,注冊會計師,中央財經大學稅收與法律研究中心研究員,榮獲“國家稅務總局115工程稽查崗位專業骨干”榮譽稱號。陽光財稅課題組成員、《房地產智庫叢書》編委;在稅務系統從事多年稅收征管和稽查工作,具有豐富的稽查和反稽查經驗,參與稅務系統多起大案要案的稽查工作,主持設計多項資本交易和房地產企業稅收籌劃方案。
【課程大綱】
第一部分  國家級層面發布的營改增試點政策文件大盤點(80份文件)
國務院文件(2份)
1. 關于印發全面推開營改增試點后調整中央與地方增值稅收入劃分過渡方案的通知
2. 關于做好全面推開營改增試點工作的通知
財稅文件(24份)
3. 關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知
4. 關于營業稅改征增值稅試點有關文化事業建設費政策及征收管理問題的通知
5. 關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知
6. 關于進一步明確全面推開營改增試點有關勞務派遣服務、收費公路通行費抵扣等政策的通知
7. 關于進一步明確全面推開營改增試點有關再保險 不動產租賃和非學歷教育等政策的通知
8. 關于金融機構同業往來等增值稅政策的補充通知
9. 關于繼續執行高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知
10. 關于部分營業稅和增值稅政策到期延續問題的通知
11. 關于收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知
12. 關于科技企業孵化器稅收政策的通知
13. 關于國家大學科技園稅收政策的通知
14. 關于深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知
15. 關于明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知
16. 關于資管產品增值稅政策有關問題的補充通知
17. 關于繼續執行有線電視收視費增值稅政策的通知
18. 關于繼續執行新疆國際大巴扎項目增值稅政策的通知
19. 關于簡并增值稅稅率有關政策的通知
20. 關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知
21. 關于繼續實施扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知
22. 關于小額貸款公司有關稅收政策的通知
23. 關于繼續實施支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知
24. 關于資管產品增值稅有關問題的通知
25. 關于建筑服務等營改增試點政策的通知
26. 關于外國駐華使(領)館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅政策有關問題的補充通知
財政部文件(1份)
27. 財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知
稅務總局公告(40份)
28. 關于合理簡并納稅人申報繳稅次數的公告
29. 關于完善納稅信用管理有關事項的公告
30. 關于全面推開營業稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告
31. 關于發布《納稅人轉讓不動產增值稅征收管理暫行辦法》的公告
32. 關于發布《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告
33. 關于發布《納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告
34. 關于發布《納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告
35. 關于發布《房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅征收管理暫行辦法》的公告
36. 關于營業稅改征增值稅委托地稅機關代征稅款和代開增值稅發票的公告
37. 關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告
38. 關于發布增值稅發票稅控開票軟件數據接口規范的公告
39. 關于明確營改增試點若干征管問題的公告
40. 關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告
41. 關于發布《營業稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告
42. 關于營業稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調整的公告
43. 關于優化完善增值稅發票查詢平臺功能有關事項的公告
44. 關于延長2016年7月份增值稅申報納稅期限的公告
45. 關于部分地區開展住宿業增值稅小規模納稅人自開增值稅專用發票試點工作有關事項的公告
46. 關于個人保險代理人稅收征管有關問題的公告
47. 關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告
48. 關于被盜、丟失增值稅專用發票有關問題的公告
49. 關于營改增試點若干征管問題的公告
50. 關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告
51. 關于修訂個體工商戶稅收定期定額征收管理文書的公告
52. 關于優化完善增值稅發票選擇確認平臺功能及系統維護有關事項的公告
53. 關于納稅人申請代開增值稅發票辦理流程的公告
54. 關于調整增值稅普通發票防偽措施有關事項的公告
55. 關于在境外提供建筑服務等有關問題的公告
56. 關于按照納稅信用等級對增值稅發票使用實行分類管理有關事項的公告
57. 關于納稅人轉讓不動產繳納增值稅差額扣除有關問題的公告
58. 關于調整增值稅一般納稅人留抵稅額申報口徑的公告
59. 關于啟用增值稅普通發票(卷票)有關事項的公告
60. 關于土地價款扣除時間等增值稅征管問題的公告
61. 關于啟用全國增值稅發票查驗平臺的公告
62. 關于開展鑒證咨詢業增值稅小規模納稅人自開增值稅專用發票試點工作有關事項的公告
63. 關于使用印有本單位名稱的增值稅普通發票(卷票)有關問題的公告
64. 關于進一步明確營改增有關征管問題的公告
65. 關于增值稅發票開具有關問題的公告
66. 關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告
67. 關于跨境應稅行為免稅備案等增值稅問題的公告
稅務總局通知(13份)
68. 關于完善辦稅服務相關制度的通知
69. 關于推進國稅、地稅辦稅服務廳合作共建的指導意見
70. 關于進一步優化營改增納稅服務工作的通知
71. 關于全面推進營改增試點分析工作優化納稅服務的通知
72. 關于加強納稅人需求管理工作的通知
73. 關于進一步做好增值稅電子普通發票推行工作的指導意見
74. 關于進一步推動“銀稅互動”工作的通知
75. 關于營業稅改征增值稅委托地稅局代征稅款和代開增值稅發票的通知
76. 關于進一步做好營改增稅控裝置安裝服務和監督管理工作有關問題的通知
77. 關于納稅人銷售其取得的不動產辦理產權過戶手續使用的增值稅發票聯次問題的通知
78. 關于加強增值稅稅控系統管理有關問題的通知
79. 關于開展增值稅發票使用管理情況專項檢查的通知
80. 關于全面推行增值稅發票網上申領有關問題的通知
第二部分  建筑房地產業增值稅政策實務操作解析
一、房地產建筑企業哪些業務增值稅可以簡易征收?
二、增值稅的收入范圍的實務確認
1.哪些業務在增值稅征收范圍;
2.如何界定增值稅的銷售額;
3.營改增對其他稅種計稅依據的影響;
4.房地產企業三大稅種納稅義務時間處理是否正確;
5. 特殊營銷方式的計稅金額6.項目銷售中各類促銷活動的稅收分析
7.不要混淆增值稅的稅率;
8.正確區分和處理兼營和混合銷售業務;
三、增值稅應納稅額的具體操作實務
1.增值稅扣減銷售額的正確理解和處理;
2.增值稅進項稅額抵扣的條件;
3.不得抵扣進項稅額實務操作規則;    
4.不得抵扣進項稅額如何進行正確的會計處理;
四、增值稅預繳的實務操作
1.建筑勞務預繳業務操作實務`;
2.建筑勞務預繳增值稅如何開票、如何抵減;
3.房地產何時預繳增值稅;    
4.房地產企業何時抵減預繳增值稅;
五、增值稅專用發票的管理對企業業務的影響(核心內容一)
1.增值稅專用發票8種風險及內控管理建議           
2.增值稅哪些專用發票可以抵扣?
3.房地產各類開發業務及增值稅專用發票取得圖表解析?
4.有哪些業務不能去的增值稅專票或或需進項稅額轉出?
5.甲供材業務的稅務分析
第三部分  房地產建筑業融資業務稅務政策解析
一、企業融資方式分析
二、債務融資稅務風險管控
1、債務融資增值稅處理;
2、債務融資企業所得稅處理;
3、債務融資土地增值稅處理;
4、債務融資個人所得稅處理 
5、企業債務融資的稅務籌劃建議
第四部分  房地產建筑業各業務環節會計處理與稅務政策解析
一、房地產各業務環節會計處理與稅務政策解析
1、土地一級開發的財稅處理  
2、土地成本及拆遷補償的財稅處理;  
3、前期工程費用的財稅處理;
4、基礎設施費的財稅處理;  
5、公建配套的財稅處理;    
6、建筑安裝的財稅處理;
7、開發間接費的財稅處理    
8、預售環節稅務處理        
9、完工環節稅務處理
二、建安企業各業務環節會計處理與稅務政策解析
【培訓費用】
★ 單次課程培訓費4800元/人(含中餐,送一個價值2580元的網絡會員賬號)。食宿費用自理,會務組代辦,標間460元/天(含早),午餐70元/人。
★ 高級會員:一年內課程不限次數,每次參會限3人,培訓費12800元/年,不含中餐。
★ VIP 會員:一年內課程不限次數,每次參會限6人,培訓費18800元/年,不含中餐。
注:會員免費享有在線視頻、音頻、稅法查詢、納稅答疑、稅收籌劃、財務會計、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流等相關財稅服務

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